Finanzas / Tesorería

La Tesorería es el dinero después de la factura: lo que te deben (cuentas por cobrar), lo que debes (cuentas por pagar), el efectivo y los bancos, y el cálculo del IGTF. Todos los saldos se derivan de los documentos, nunca son un campo que alguien tenga que acordarse de actualizar.

Cuentas por cobrar (CxC)

Cuando emites una factura a crédito desde el Punto de Venta, queda como cuenta por cobrar. La pantalla te muestra, por cliente y factura, el total, lo cobrado, el saldo y la fecha de vencimiento, marcando en rojo las vencidas con los días de atraso.

Registrar un cobro o abono

1. En Finanzas › Cuentas por cobrar, ubica la factura y pulsa Registrar cobro.
2. Escribe el monto cobrado (puede ser un abono parcial) o pulsa Cobró todo el saldo.
3. Elige la moneda. Para cobrar en divisas tiene que haber una tasa cargada; ElERP guarda el monto y la tasa del día junto al cobro.
4. Indica el método (pago móvil, transferencia…) y la cuenta que recibe (o efectivo en caja) y una referencia opcional. Registra.

Un cobro mal registrado no se borra: se corrige con su reverso, para conservar la historia.

Facturas pactadas en dólares

Una factura pactada en dólares se mide en dólares: la fila dice cuántos US$ quedan pendientes y la diferencia en cambio a hoy. Al registrar el cobro, el tope es lo pendiente en US$ (aunque en bolívares supere el saldo de la factura) y la pantalla avisa la ganancia o pérdida en cambio que se asentará sola en las cuentas 4201 Ganancia en cambio o 5301 Pérdida en cambio, sin nota de débito. El estado de cuenta del cliente muestra esa diferencia en una línea propia.

Cuentas por pagar (CxP)

Es el espejo de por cobrar, del lado del pasivo: lo que le debes a los proveedores, derivado de las órdenes de compra con mercancía recibida (la recepción asienta la deuda). Ves el saldo por proveedor y el detalle por orden; el saldo es adeudado (recibido, al costo neto de inventario) menos lo pagado. El IVA crédito del proveedor va aparte.

• Registrar pago — desde la pestaña Saldos, con su método y referencia; el pago no puede exceder el saldo pendiente.
• Historial de pagos — append-only. Un pago mal registrado se corrige con su reverso (el saldo del proveedor vuelve a subir por ese monto), nunca borrándolo.

Efectivo y bancos

Muestra cuánto entró por cada cuenta (banco, pago móvil, divisas) y cuánto quedó en la gaveta, restando el vuelto entregado. Es lo que entró por cada medio de cobro, que no es lo mismo que el saldo del banco: este panel refleja tus cobros, no el extracto bancario.

IGTF

El Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras (IGTF, 3%) aplica cuando un cliente paga parte de la factura en divisas. ElERP lo calcula automáticamente, lo refleja en el documento y arma el reporte de IGTF que se declara junto al IVA. El reporte se deriva de los documentos emitidos, así que no puede desincronizarse de lo facturado; las facturas anuladas se listan pero no suman al total a declarar.

Retenciones

Cuando un cliente contribuyente especial te retiene el IVA, esa retención se registra como parte del cobro. La retención de IVA recibida solo aplica sobre facturas a crédito: es el cliente quien te entrega el comprobante de retención al pagar, y disminuye el saldo por cobrar de esa factura.

Enlaces de pago